ضريبة أرباح الشركات في الإمارات: كل ما تحتاج لمعرفته

دخل قانون ضريبة أرباح الشركات في الإمارات حيز التنفيذ رسميًا في يونيو 2023. وفقًا لهذا القانون، يتعين على الشركات التي تتجاوز أرباحها السنوية 375,000 درهم دفع ضريبة بنسبة 9% للحكومة الإماراتية. سنستعرض في ما يلي تفاصيل هذا النظام وكيفية تأثيره على رواد الأعمال والأجانب. ما هي ضريبة الشركات؟ ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة تُفرض على أرباح الشركات والمؤسسات التجارية. تشمل هذه الضريبة الإيرادات الناتجة عن الإنتاج، والأنشطة التجارية، وأي نشاط اقتصادي يتم تحت التسجيل القانوني في الإمارات. شروط دفع ضريبة الشركات للأجانب الأفراد الذين يعيشون خارج الإمارات والذين يقومون بأعمال تجارية من خلال كيان دائم في هذا البلد، سيخضعون لضريبة الشركات اعتبارًا من يونيو 2023. من المهم أن نلاحظ أن هذه الضريبة لا تُطبق على الدخل الشخصي للأفراد؛ بمعنى آخر، الإيرادات الناتجة عن العمل الفردي (سواء في القطاع العام أو الخاص) لن تخضع لضريبة الشركات. أي الشركات تدفع الضرائب؟ يتعين على الشركات التي تتجاوز أرباحها السنوية 375,000 درهم دفع 9% من أرباحها كضريبة للحكومة. الشركات التي تحقق أرباحًا أقل معفاة من دفع هذه الضريبة. الإعفاء الضريبي للشركات الصغيرة الشركات الصغيرة ذات الإيرادات التي تقل عن 3 ملايين درهم معفاة من دفع الضرائب. هذا الإعفاء ساري فقط على الشركات التي تمارس أنشطتها التجارية في الإمارات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات الصغيرة الاستفادة من الإعفاء الضريبي حتى نهاية عام 2026. تاريخ بدء ضريبة الشركات ستُطبق ضريبة الشركات اعتبارًا من بداية السنة المالية الأولى التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. على سبيل المثال، الشركات التي تبدأ سنتها المالية في 1 يناير 2023 يجب أن تبدأ في دفع ضرائبها اعتبارًا من يناير 2024. الفرق بين ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة ضريبة الشركات هي ضريبة مباشرة تُفرض على أرباح الشركات والأعمال، بينما ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات. لذلك، تركز ضريبة الشركات على أرباح الشركات والإيرادات الناتجة عنها، وليس على استهلاك السلع والخدمات. التسجيل لضريبة الشركات يجب على جميع الشركات التسجيل لضريبة الشركات على منصة EmaraTax الرقمية. بدأت هذه العملية في يونيو 2023، ويجب على الشركات دفع ضرائبها وفقًا لسنتها المالية. الشركات التي تعمل في المناطق الحرة قد تستفيد من ضريبة صفر بالمئة، بشرط أن لا تكون أنشطتها التجارية خارج هذه المناطق. الضرائب على الأعمال التجارية عبر الإنترنت الأفراد الذين لديهم أعمال تجارية عبر الإنترنت بإيرادات سنوية تتجاوز 1 مليون درهم سيخضعون لضريبة الشركات. ومع ذلك، تُطبق هذه الضريبة فقط على الأنشطة التجارية المتعلقة بالأعمال المسجلة، والدخل الشخصي أو الأنشطة غير التجارية معفاة من الضريبة. أثر ضريبة الشركات على الاقتصاد تعتبر ضريبة الشركات مصدر دخل حيوي لحكومة الإمارات، حيث تلعب دورًا حاسمًا في تنويع الاقتصاد وتقليل الاعتماد على الموارد النفطية. لا تعزز هذه الضريبة الهيكل الضريبي للبلاد فحسب، بل تضع الإمارات في موقع أفضل لجذب المستثمرين ورواد الأعمال الدوليين. الإعفاءات والاستثناءات وفقًا للقوانين الجديدة، فإن الكيانات الحكومية، والكيانات التي تحت سيطرة الحكومة، والأعمال التي تعمل في مجال استخراج الموارد الطبيعية معفاة من ضريبة الشركات. كما أن الأفراد الذين يحصلون على دخل فقط من الإمارات وليس لديهم كيان دائم في هذا البلد سيكونون معفيين من هذه الضريبة. كيف يمكن الاستفادة من الإعفاءات الضريبية؟ للاستفادة من الإعفاء الضريبي، يجب على الشركات إثبات أن حجم معاملاتها أقل من 3 ملايين درهم. في هذه الحالة، يمكنهم التقدم للحصول على الإعفاء الضريبي. كما أن الشركات الجديدة أو الشركات الناشئة يمكنها التسجيل في خطة الإعفاء الضريبي.